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送心意

清思老师

职称： 初级会计师,经济师中级

2019-09-27 15:44

1、财政拨款结转：同级财政拨款结转资金。财政拨款结转发生差错更正的，属于以前年度财政拨款结转资金的，借记或贷记资金结存-财政应返还额度、零余额、货币资金“，贷记或借记本科目；
2、财政拨款结余：同级财政拨款项目支出结余资金。
3、非财政拨款结转：除财政拨款收支、经营收入以外的各非同级财政拨款专项资金
4、非财政拨款结余：单位历年滚存的非限定用途的非财政拨款结余资金

能干的飞鸟 追问

2019-09-27 15:49

如果我已知未结转的科目余额表其他科目的金额 如何将这四个科目与其他科目勾稽呢

清思老师 解答

2019-09-27 16:36

1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。
    2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题：
    按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

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你的科目余额表可以截图给我看下么，是资产负债表不平吧
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您好，是的，按负数直接录入就行了。
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你好同学，请核实一下损益类科目是否完全结转至本年利润，而且红冲的话也会影响科目余额，进而影响报表数据
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