我们宾馆一共给8个人交五险， 2个人是按照正常的公司和个人扣缴比例给交的， 3个人是公司全部负责的，还有3个人是在公司挂名，在公司没有工资的，五险的钱他们自己交到公司，然后公司和前面的5个人一起给上缴的，请问老师，这种复杂情况下我怎么做分录啊？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-03-10 13:31

您好！按照规定，都必须是正常缴纳的缴费比例缴纳。
计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款
至于您的核算，可以简单点，该公司出的公司交。该个人出的找他们收。

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