老师好，假如公司2018年12月份计提工资12万，2019年发放2018年工资的时候实际发放了13万，这个在账务和税务上要怎么处理

加油向未来 追问

2019-09-29 00:38

跨年了也是这样吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 07:56

是的。跨年也是如此处理的。如果金额不大，你是在发放时补这部分就是了
金额 大，通过以前年度损益调整处理

加油向未来 追问

2019-09-29 07:58

老师方便写一下以前年度损益调整处理的分录吗？

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 07:59

借：以前年度损益调整
借：应付工资
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整