送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-12-18 10:25

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4 上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

静静地、聼 追问

2018-12-18 10:28

计提工资是应发数呢还是实发数呢?

辜老师 解答

2018-12-18 10:30

计提工资是应发工资的金额

静静地、聼 追问

2018-12-18 10:30

好的,谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-18 10:31

好的,客气,帮到你就好

上传图片  
相关问题讨论
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2018-12-18 10:25:44
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;银行存款 应交税费——个人所得税
2017-02-07 10:56:05
同时计提扣除
2017-01-25 13:11:37
同学你好, 如果发放工资的金额比计提工资的金额多或少,怎么账务处理 如果发放的比计提的少,需要按少计提的数做补提的分录 如果发放的比计提的多,需要按多计提的数做计提分录的负数分录
2021-07-17 10:58:36
你好,是什么原因导致二者数据不一致?
2019-06-09 17:00:15
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...