送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2021-07-17 10:58

同学你好,
如果发放工资的金额比计提工资的金额多或少,怎么账务处理
如果发放的比计提的少,需要按少计提的数做补提的分录
如果发放的比计提的多,需要按多计提的数做计提分录的负数分录

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2018-12-18 10:25:44
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 借;应付职工薪酬 贷;银行存款 应交税费——个人所得税
2017-02-07 10:56:05
同时计提扣除
2017-01-25 13:11:37
同学你好, 如果发放工资的金额比计提工资的金额多或少,怎么账务处理 如果发放的比计提的少,需要按少计提的数做补提的分录 如果发放的比计提的多,需要按多计提的数做计提分录的负数分录
2021-07-17 10:58:36
你好,是什么原因导致二者数据不一致?
2019-06-09 17:00:15
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