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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-09-29 17:01

这个月末不用账务处理的

喵了个咪 追问

2019-09-29 17:04

一般纳税人月末增值税账务是怎么处理的呢？不用将留底的做的增值税留底科目么？

辜老师 解答

2019-09-29 17:05

进项税大于销项税，不用缴纳增值税，不用结转的
如果销项税大于进项税，要结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

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你好，计提应该是当月的
2020-01-10 09:37:38
一借应交税费增值税加计扣除贷其它收益抵扣 借应交税费未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除银行存款。
2020-01-02 16:59:52
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2021-05-07 15:45:19
这个月末不用账务处理的
2019-09-29 17:01:58
差额可以放到营业外收支。
2020-06-10 10:05:45
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