单位如果进项留底数额较大，有没有什么税收风险？本月已经入账未认证的专票，月底是否需要转入待转进项税额里？账务何何处理？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-09-27 18:30

如果是真实合理的，不用担心

可可追问

2017-09-27 18:37

有进项留底，本月发票不想认证，发票已入账，月末是否需要转入待转进项额里，分录借：应交税费-应交增值税-待转进项额贷：应交税费-应交增值税-进项额，需要这样处理，对嘛？

袁老师解答

2017-09-27 22:12

对的

精选问题

甲公司为家电生产企业，共有职工200名，其中170名为问

你好题目具体要求做什么？答
我新到这家公司A, A的股东B是100%控股，我看到A的问

有问题要么他后期有变更，要么就是账上做错了是答
第三季度缴纳企业所得税，是在9月份计提吗？是9月收问

你好，是的，在9月份计提。就是你说的这种操作流程，你如果没有计提的话，在10月份计提就算是补充计提也是可以的。答
7月底从银行取现，用途备注的是采购款，购买一台电脑问

是的，7月做取现，8月做固定资产贷库存现金答
老师早！想问下，供应商帮我们垫付运费，我司再付给他问

你好，这个运费发票是由提供运输的公司开给你们。答

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