送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2019-10-05 10:25

你好,分录如下:
借:应付职工薪酬-社保
其他应付账款-社保
贷:银行存款
希望能给你提供帮助,祝您学习愉快,国庆节快乐。

4班黄贤有 追问

2019-10-05 10:26

老师,怎么是其他应付款呢,不是其他应收款呢?帮个人交的社保不是应该收回来吗?

冉老师 解答

2019-10-05 10:29

您好,这个是公司承担的部分,计提时是:
借:管理费用-社保
贷:其他应付款-社保

4班黄贤有 追问

2019-10-05 10:36

凭证是这样的

冉老师 解答

2019-10-05 10:41

您好,
借:应付职工薪酬-社保(这个是贷员工缴纳的)
其他应付账款-社保(这个是公司承担的)
贷:银行存款(公司总共缴纳的)

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相关问题讨论
你好,分录如下: 借:应付职工薪酬-社保 其他应付账款-社保 贷:银行存款 希望能给你提供帮助,祝您学习愉快,国庆节快乐。
2019-10-05 10:25:05
你好,需要附上工资表作为原始凭证
2019-03-09 14:52:25
借:生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等(视员工岗位) 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分) 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金(个人部分) 借:应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分) 其他应付款——社保及公积金(个人部分) 贷:银行存款 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2018-10-23 09:21:14
借;其他应收款 贷;银行存款
2017-06-27 21:03:56
你好,全额计入费用就可以了。
2019-06-26 14:55:24
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