老师我发现以前会计6月份分录做错了，我要调整过来，是不是先把错的分录红字更正，在做一个正确的分录是吗？

610801988 追问

2019-10-07 21:43

关键是  错的分录涉及到银行存款，银行存款也要红冲

老江老师 解答

2019-10-07 21:44

哦，这个不行
原分录是什么？正确的是什么

610801988 追问

2019-10-07 21:49

单位和个人社保比例有误
错误的如下
借：应付职工薪酬－社保（单位）900
其他应收款－社保（个人）400
贷：银行存款1400
 
正确的分录
借：应付职工薪酬－社保（单位）960
其他应收款－社保（个人）440
贷：银行存款1400

老江老师 解答

2019-10-07 21:51

第一对分录，不平呀

610801988 追问

2019-10-07 21:55

单位和个人社保比例有误
错误的如下
借：应付职工薪酬－社保（单位）900
其他应收款－社保（个人）400
贷：银行存款1300

正确的分录
借：应付职工薪酬－社保（单位）960
其他应收款－社保（个人）340
贷：银行存款1400

610801988 追问

2019-10-07 21:55

老师，重点是怎么更正？

老江老师 解答

2019-10-07 21:59

错的凭证，银行存款也是错的？
可以用最初讲的方法调整，即先红冲，再正确
也可以：
借：应付职工薪酬－社保（单位） 差异  （分录不平，不知道数是多少）
其他应收款－社保（个人） 差异
贷：银行存款      差异

610801988 追问

2019-10-07 22:04

老师是我弄错了

单位和个人社保比例有误
错误的如下
借：应付职工薪酬－社保（单位）900
其他应收款－社保（个人）400
贷：银行存款1300

正确的分录
借：应付职工薪酬－社保（单位）960
其他应收款－社保（个人）340
贷：银行存款1300

更正如下
借：应付职工薪酬－社保（单位）60
贷：其他应收款－社保（个人）60

老师能不能这样更正？

老江老师 解答

2019-10-07 22:06

可以的
直接调整其差额