零申报，季报的时候是不是应交税费应交增值税这个科目为0？

5fsshz 追问

2019-10-08 14:34

没有

bamboo老师 解答

2019-10-08 14:34

那应交税费应交增值税这个科目为0

5fsshz 追问

2019-10-08 14:37

那它有之前的数字，怎么调成0？我看了是去年12月交过的增值税和印花税

bamboo老师 解答

2019-10-08 14:41

请问是小规模纳税人么

5fsshz 追问

2019-10-08 14:45

是的

bamboo老师 解答

2019-10-08 14:48

去年的时候确认收入没有计提增值税么？

5fsshz 追问

2019-10-08 15:06

没有，我问别人了，说是做到这个月，做成税收优惠，分录怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-10-08 15:07

您现在应交税费是借方还是贷方？

5fsshz 追问

2019-10-08 15:41

贷方

bamboo老师 解答

2019-10-08 15:42

我看了是去年12月交过的增值税和印花税？您交了的话不是应该在借方么？

5fsshz 追问

2019-10-08 15:51

没交，是税收优惠，免了

bamboo老师 解答

2019-10-08 15:53

借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入