老师好，关于生活性服务业增值税加计抵减政策，分公司是分支机构，收入是由总公司统一收取的，分公司帐上没有收入，但分公司有进项税额，能加计递减吗？

拾悦 追问

2019-10-09 18:32

没太懂，老师  ？什么是对立核算？

郭老师 解答

2019-10-09 18:32

独立
写错了
独立做账的

拾悦 追问

2019-10-09 18:33

分公司是独立核算，但是没有收入，那这样，也可以加计抵扣？

郭老师 解答

2019-10-09 18:34

可以
你可以计提，先不抵扣的

拾悦 追问

2019-10-09 18:35

分录怎么写？老师

郭老师 解答

2019-10-09 18:36

借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益/营业外收入

拾悦 追问

2019-10-09 18:40

是从十月份开始是吧，抵扣期在10月份的才可以是吧

郭老师 解答

2019-10-09 18:42

你备案的时间是什么时间

拾悦 追问

2019-10-09 18:43

什么时间的备案？

拾悦 追问

2019-10-09 18:46

2015年成为的一般纳税人

郭老师 解答

2019-10-09 18:47

加计抵减声明，提前备案的

拾悦 追问

2019-10-09 18:48

那这个去哪里备案？

郭老师 解答

2019-10-09 19:03

电子税务局里面就可以

拾悦 追问

2019-10-09 19:06

老师好，我看到有一个加计扣除声明，那我如果现在提交了，那什么时候可以加计扣除来？还有声明表里有要填写销售额，那分公司没有收入，那这个数怎么来填写来？

郭老师 解答

2019-10-09 19:07

2019年3月31日前设立的纳税人，自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的，自2019年4月1日起适用加计抵减政策。

拾悦 追问

2019-10-09 19:09

分公司2018年4月—2019.03都没有销售收入，那这个收入填写是需要总公司给分配吗？

郭老师 解答

2019-10-09 19:12

2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。

拾悦 追问

2019-10-09 19:15

这个设立是备案的时间吗？

郭老师 解答

2019-10-09 19:19

你那几个月有收入
只需要三个月就可以