应交税费明细账进项销项一般会有余额对吗，月末需不需做分录把进销项结转到未交增值税让明细账这里平。

马老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2019-10-10 10:00

销项是没有余额的进项借方可以有整体应交税费-增值税2级科目只能有借方余额不能有贷方余额销项和认证抵扣的进项是要结转到未交增值税科目

咸蛋超人。追问

2019-10-10 10:05

每个月都要做结转到未交增值税里吗。我月末有税做的应交增值税-转出未交增值税贷应交税费未交增值税但是明细账这里销项一直是有余额的

马老师解答

2019-10-10 10:31

你月末需要借转借销项贷进项差额结转到未交增值税

精选问题

老师想问下比如我卖二车手然后对方帮我开了二手问

申报时应按照实际适用的税率进行申报，即使对方开具的是0税率发票，你仍需根据自身情况和税法规定选择正确的税率进行申报。如果有疑问，建议具体咨询税局。答
老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

连续12个开具发票金额不超过500万，是不含税金额答
划款数超200元但学生有5个问

你好，具体问题是什么呢？答
老师您好，购买货已打款，货也收到，但发票没有开如何问

这种情况可以先做暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。等收到发票后，再根据发票金额调整分录。答
视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

你好，按照市场价格（不含税价格） *0.13 答

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