我想问下个税用计提吗？代扣代交的

Jai Ho 追问

2019-10-10 11:04

不用做计提的分录吗

bamboo老师 解答

2019-10-10 11:05

包含在工资里面计提了 不需要单独计提

Jai Ho 追问

2019-10-10 11:06

借：其它应收款60 贷：应交税-应交个人所得税60 交的时候借：应交税-应交个人所得税 贷：银行存款，这样可以吗

bamboo老师 解答

2019-10-10 11:07

借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
从个人工资里面扣除

Jai Ho 追问

2019-10-10 11:08

当时计提的时候没有记提造工资表也没有扣，现在怎么处理

bamboo老师 解答

2019-10-10 11:10

那您可以在下个月补计提 然后扣除

Jai Ho 追问

2019-10-10 11:13

就是在10月份作账的时候补计提，按你上面的分录是吧

Jai Ho 追问

2019-10-10 11:13

应付职工薪酬工资包含社保部分吗

bamboo老师 解答

2019-10-10 11:14

计提
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
发放工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
申报个人所得税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款