老师我想问一个问题 就是8月份我们应该发7月份工资 但是工资表没有出来、也没有进行计提工资 有员工借支 我先做了一个应付工资-员工名字 贷：银行 这个科目 现在9月份发7月份工资 计提数跟工资金额已经出来了、我这边该怎么进行做账务处理

朱晓盼～郑州 追问

2019-10-10 11:24

老师我们这整体计入应付职工薪酬-工资

朱晓盼～郑州 追问

2019-10-10 11:28

老师你的意思是借支工资的时候 借：其他应收款       贷：银行存款           等到工资计提数出来   借：管理费用-职工薪酬           贷：应付职工薪酬                 发放时：借：应付职工薪酬 -工资       贷：其他应收款    或银行存款  这样吗老师

张艳老师 解答

2019-10-10 11:29

这样的话，建议先反冲这笔分录  应付工资-员工名字 贷：银行
然后做  借：其他应收款--员工名字 贷：银行存款等
等实际发放工资时，做
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
              其他应收款--员工名字
             银行存款

朱晓盼～郑州 追问

2019-10-10 11:32

好的谢谢老师

张艳老师 解答

2019-10-10 11:34

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！