月末结转增值税的时候，不考虑上期期末留底吗？ 就是借：应交税费/应交增值税/销项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税 应交税费/转出未交增值税 转出未交增值税的金额应该是当期实际缴纳的税额，所以贷方还应该加上上期期末留底吧 不然怎么平呢？

鳗鱼香烟 追问

2019-10-11 10:32

那么要考虑上期留底的话，账面怎么做账呢，有科目能反映期末留底吗，分录怎么做呢？

佟老师 解答

2019-10-11 10:38

你上期留底是在进项税额里吗

鳗鱼香烟 追问

2019-10-11 10:48

实际账面上的上期留底根本没有单独的科目体现，只单独看进项税也看不出留底金额吧？？

佟老师 解答

2019-10-11 10:51

你申报表应该可以看出留底金额，你账上进项税额余额也可以看出的