会员卡赠送部分也应该是算到主营收入里面，可是我要冲预付账款赠送部分就在主营收里面体现不了赠送的部分

Justin 追问

2019-10-11 13:44

可是消费赠送的金额也应该是算到主营收里面啊

Justin 追问

2019-10-11 13:46

消费赠送部分我是做到销售费用里了，贷方就没在主营收里面提现，是放在预付送那里冲账了

耿老师 解答

2019-10-11 13:46

消费的时候借销售费用贷主营业务收入就可以。

Justin 追问

2019-10-11 13:48

可是我借方有预付（送的）那样我就预付送的冲不了账了

Justin 追问

2019-10-11 13:50

就一直增加没有减少了

耿老师 解答

2019-10-11 14:09

你好，这张卡是赠给其他人的吗？可以在转入销售费用招待费或者是推广费但是因为取得不了相关发票，所以你们不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴的时候要做利润调增。

耿老师 解答

2019-10-11 14:10

你好，不好意思，上面是另一个学原的问题。

耿老师 解答

2019-10-11 14:11

当初为什么要做预付账款？当初的分录是怎么做的？可以写一下吗？我看看。

Justin 追问

2019-10-11 14:30

就是这个

耿老师 解答

2019-10-11 14:39

单独写一下你们赠送的预付卡，你怎么做的账务处理？不要给我这个复合分录。

Justin 追问

2019-10-11 14:40

做预付就是为了查赠送金额里面消费了多少剩余多少
这样写的话，我一天的所有账目明细都有了

耿老师 解答

2019-10-11 14:44

你好，那你赠送的时候怎么做的是借销售费用贷预付账款吗？

Justin 追问

2019-10-11 15:36

老师你看一下

耿老师 解答

2019-10-11 15:42

你好，这样的话不对，因为你没有确认收入。

Justin 追问

2019-10-11 15:44

老师我想通了，因为我们送的就是费用跟收入没有关系

耿老师 解答

2019-10-11 15:45

规定你需要视同销售的，这样处理存在查账风险。

Justin 追问

2019-10-11 15:48

不查账的话，这样做也可以是吧

耿老师 解答

2019-10-11 15:49

不查账的话是没有问题。