有加计扣除的公司 如果当月进项税1000，销项税2000，进项税加计扣除 100 月末结转 借：应交税费-销项税额 2000 贷：应交税费-进项税额1000 应交税费-转出未交增值税1000 借应交税费-增值税加计扣除 100 贷其他收益 100 借应交税费-未交增值税 1000 贷应交税费-增值税加计扣除 100 银存 900

lazykratay 追问

2019-10-12 08:29

增值税的加计扣除不单列科目，直接都归到进项吗

月月老师 解答

2019-10-12 08:30

你好，这样比较简单，你的处理也没有问题，你的处理更加清楚
你好
借：应交税金——增值税（进项税额加计扣除）100
贷：其他收益 100
借：销项2000
贷：进项 1000
进项（加计扣除）100
转出未交增值税 900
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）900
贷：应交税金—未交增值税900
缴纳
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款 900