老师补交去年的增值税分录是什么

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2019-10-13 18:52

你好，金额大不大，如果不大，营业外收支，金额大按照下列分录：

1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

Listen、追问

2019-10-13 18:54

收到谢谢老师

冉老师解答

2019-10-13 19:05

不客气呢，祝您工作顺利

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