请问劳务公司，客户只付了少部分款，工人工资都是老板自己垫资发放的，本月申报企业所得税营业成本和营业收入该如何处理？

会计学堂学员 追问

2019-10-13 19:14

客户付的那小部分开了发票

郭老师 解答

2019-10-13 19:15

你可以做无票收入，记应收账款
你老板支付的工资做主营业务成本
或者你按发票的记收入，你老板支付的记劳务成本，不在利润表体现

会计学堂学员 追问

2019-10-13 19:41

以后客户付了钱怎么转到营业成本？现在已经收到小部分劳务费，那相应的营业成本该如何结转？

郭老师 解答

2019-10-13 19:43

你选择那个方法算的，

会计学堂学员 追问

2019-10-13 20:38

我还没算，不知道哪个方法好？

郭老师 解答

2019-10-13 21:11

都可以，看你们自己，建议是做无票收入

会计学堂学员 追问

2019-10-13 22:15

做无票收入是不是没付的款也要确认收入要交增值税？

郭老师 解答

2019-10-13 22:29

是的，借应收贷主营业务收入应交税费

会计学堂学员 追问

2019-10-13 22:30

那老板估计不会同意，本来工资就是他用自己的钱垫付的，第二种方法怎么做呢？

郭老师 解答

2019-10-13 22:31

借劳务成本贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷其他应付款

会计学堂学员 追问

2019-10-13 22:32

等客户付了款，是不是可以借主营业务成本，贷劳务成本？

郭老师 解答

2019-10-13 22:34

你好，是的，确认收入结转成本

会计学堂学员 追问

2019-10-13 22:37

这种方法可以先确认一部分营业成本么？毕竟也还是开了一部分票的

郭老师 解答

2019-10-13 22:38

可以
可以按你收入的比例确认成本

会计学堂学员 追问

2019-10-13 22:40

好的，非常感谢老师的指导！

郭老师 解答

2019-10-13 22:48

不用客气的，