一般纳税人进项税额和销项说额，包抬转出未交增值税有余额对不对

日久见人心 追问

2019-10-14 09:46

我一直没转过好几年了，销项和进项有余额，我现在怎么

郭老师 解答

2019-10-14 09:48

可以一次在这个月结转的

日久见人心 追问

2019-10-14 10:01

摘要怎么写，分录怎么

郭老师 解答

2019-10-14 10:05

结转进项销项
借销项贷转出未交增值税
借转出未交增值税贷进项
都是三级科目

日久见人心 追问

2019-10-14 10:07

转出未交增强税

日久见人心 追问

2019-10-14 10:07

这个科目也有余额

日久见人心 追问

2019-10-14 10:07

这个科目也有余额

郭老师 解答

2019-10-14 10:11

借方余额表示留底，贷方结转到未交增值税

日久见人心 追问

2019-10-14 10:13

本月未交的是540元，可余额是4万

日久见人心 追问

2019-10-14 10:14

是在借方余额，我们没有留

郭老师 解答

2019-10-14 10:15

那你结转进项销项之后看下转出未交增值税余额多少

日久见人心 追问

2019-10-14 10:20

6

日久见人心 追问

2019-10-14 10:20

六千

郭老师 解答

2019-10-14 10:27

不对得需要自己找原因
看你明细账核对增值税申报表

日久见人心 追问

2019-10-14 15:04

我挨个检查了，结转的销项和进项数也对，销项和进项剩余今年的

日久见人心 追问

2019-10-14 15:05

转出未交增值税也没错，不知道为什么感觉余额不

郭老师 解答

2019-10-14 15:15

以前年度的对吗。

日久见人心 追问

2019-10-14 15:33

我从头开始查

郭老师 解答

2019-10-14 15:39

可以倒着往前查，

日久见人心 追问

2019-10-14 15:55

我把做的分录发你，帮我看看对不

日久见人心 追问

2019-10-14 15:57

借应交税费一销项336703.04
贷应交税费一转出未交增强税336703.04

日久见人心 追问

2019-10-14 15:58

借应交税费一转出未交增值税300404.32
货应交税费一进项300404.32

郭老师 解答

2019-10-14 16:00

这个看不出对错
分录对的，主要看金额
和你增值税申报表的核对

日久见人心 追问

2019-10-14 16:01

336703.04-300404.32=36298.72这是截止到18年12月底的，可是转出未交增值税的余额是34203.26

郭老师 解答

2019-10-14 16:05

进项销项本年累计是这些吗