小规模纳税人社保怎么计提和结转

meizi老师

职称：中级会计师

2019-10-14 10:50

.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
交纳社保：上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

魏无羡追问

2019-10-14 10:58

工资不计提吗

meizi老师解答

2019-10-14 10:59

你好你上面说的是社保的计提和缴纳所以我就只写了社保的。工资也需要计提的：1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

魏无羡追问

2019-10-14 11:10

借：管理费用—社保费
应付职工薪酬—个人社保费
贷：其他应付款—某某人

魏无羡追问

2019-10-14 11:10

如果是这样的那计提呢

魏无羡追问

2019-10-14 11:11

借：管理费用
贷：应付职工薪酬—工资
—公司社保

魏无羡追问

2019-10-14 11:12

是这样吗？

meizi老师解答

2019-10-14 11:18

您好，请参考：
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
你写的分录不对