老师，我们租的厂房，提前计提租金，没有发票，没付款，计提租金的会计分录应该怎么写？

末 追问

2019-10-14 15:02

这个计提是按不含税的还是含税

月月老师 解答

2019-10-14 15:04

你好，是价税合计数，年底要冲回的。

末 追问

2019-10-14 15:05

充回是什么意思？

月月老师 解答

2019-10-14 15:13

你好，
借：管理费用—房租 负数
贷：其他应付款 负数
发票回来再做账。

末 追问

2019-10-14 15:20

那计提是必须按含税的计提对吗

月月老师 解答

2019-10-14 15:22

你好，是的，按照含税的金额计提。

末 追问

2019-10-14 15:24

我们这个两年了，也一直没收到发票，这样跨年的呢

月月老师 解答

2019-10-14 15:28

你好，跨年度的
付款
借：其他应付款—房租
贷：银行存款
当年的房租
借：管理费用—房租
贷：其他应付款

末 追问

2019-10-14 15:30

跨年的是，什么时候来了发票，什么时候充吗，那这样当月费用不就很好高了吗

月月老师 解答

2019-10-14 15:31

你好，明年的汇算清缴前一定要取得发票的。