老师那资产负债表应交税费是负数。我们是进账税，怎么计提，计提分录是什么

甜甜的笑笑 追问

2019-10-14 19:28

是

甜甜的笑笑 追问

2019-10-14 19:28

计提分录是什么

bamboo老师 解答

2019-10-14 19:30

进项大于销项 进项税额留底 可以不做账务处理 如果要做的话 可以这样写分录
借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

甜甜的笑笑 追问

2019-10-14 19:30

没有销项税

bamboo老师 解答

2019-10-14 19:32

那您把销项税额的分录删除掉