老师我想问12应交税费原本该是161.45元，然后资产负债表只反应了73.2元，然后只计提了88.25元，现在已交税款161.45元，怎么调过来呢，怎么写分录呢2020-04-13 15:22 你好，

初心 追问

2020-04-13 16:35

增值税
我12月计提了增值税转了未交增值税88.25，然后我的资产负债表显示73.2

初心 追问

2020-04-13 16:35

老师是这样我9月有个-0.03，然后10月有个88.22

初心 追问

2020-04-13 16:35

然后我12月计提88.25，然后资产负债表只有73.2

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 16:37

那你这也不对啊，你要查清你这差额 原因是哪里来的

初心 追问

2020-04-13 16:38

-0.03因四舍五入一直有的

初心 追问

2020-04-13 16:38

88.2210月没计提

初心 追问

2020-04-13 16:39

73.2是12月的

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 16:42

没计提补起来
借 营业收入或以前年度损益调整
贷 应交税费

初心 追问

2020-04-13 20:26

老师我现在是1月做账，那我该怎么写分录，借营业外收入多少呢

初心 追问

2020-04-13 20:27

我12月里面把88.25转了未交增值税

初心 追问

2020-04-13 20:27

12月资产负债表表应交税费余额为73.2

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 20:37

营业外收入？你这是之前少计提了增值税，现在是要增加增值税，就要少你的营业收入。主营业务收入或其他业务收入。

初心 追问

2020-04-13 20:42

我是借营业外收入73.2吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 20:42

你是
借 主营业务收入等
贷 应交税费

初心 追问

2020-04-13 20:42

我88.25，12月写了，借转出未交，贷未交了

初心 追问

2020-04-13 20:44

我12月应交税费余额是73.2，然后我的交税实质交了88.25+73.2现在我写借营业收入贷应交税费多少呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 20:48

我已经有点糊涂了，你现在到底 是应交税费多了还是少了

初心 追问

2020-04-13 20:54

我应交税费余额是73.2可我现在实际交了161.45

初心 追问

2020-04-13 20:54

就是12月资产负债表余额73.2

初心 追问

2020-04-13 20:55

但我161.45的确是我应该交的

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 20:56

那你就是少了啊，
借 主营业务收入
贷 应交税费    88.25

初心 追问

2020-04-13 20:57

我12月分录里面写了借应交税费-转出未交，贷未交增值税88.25

初心 追问

2020-04-13 20:57

现在在写个88.25的?

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 20:59

你实际应该交161.45，你的应交税费余额就应该是161.45.
但你只有73.2
所以要补 88.25

初心 追问

2020-04-13 21:02

那我就借营业外收入88.25贷应交税费-未交增值税88.25?那然后总共交了161.45，就借应交税费未交增值税161.45贷银行存款吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 21:02

是的，就是这个意思。