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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-10-15 15:40

你好，增值税免交的情况下，不用计提附加税，也就不用结转附加税了
免交的增值税要结转到营业外收入

奋斗的金鱼 追问

2019-10-15 15:44

如果之前计提过增值税税金附加是不是要转回来呢？

彩丽老师 解答

2019-10-15 15:52

不用，计提了附加税的结转到营业外收入

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相关问题讨论
你好，增值税免交的情况下，不用计提附加税，也就不用结转附加税了 免交的增值税要结转到营业外收入
2019-10-15 15:40:46
这个可以不计提附加税就可以，按你们减免后的去计提，你这个做营业外收入下面也可以
2020-04-20 13:26:43
我司是小型微利企业，免征增值税的，那么其他的教育费附加，地方教育费附加，城建税, 是不是一样免交？ 如果免交那么我是不是按以下作账务处理： 1. 计提时： 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税 借：营业税金及附加 贷：应交税金-教育费附加 -城建税 -地方教育费附加 2. 期末结转： 借：应交税金-教育费附加 -城建税 -地方教育费附加 -增值税 贷：营业外收入 最后填报表时将营业外收入填入利润表，征收企业所得税 请各位高手指教
2015-10-20 12:35:13
你好，是的，需要转入营业外收入
2020-02-28 12:37:26
你好，附加税免征了就不需要计提，计提了就做相反分录 而不是转到营业外收入
2018-04-11 10:40:13
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