送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-15 17:05

你好
根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 ,  贷;库存商品或原材料
根据发票入账
借;库存商品或原材料  , 应交税费-应交增值税(进项税额),  贷;应付账款等科目

毛毛雨 追问

2019-10-15 17:09

老师,暂估得跟发票一样?开的是普票,还需要冲销重做么?

邹老师 解答

2019-10-15 17:14

你好,先把之前暂估分录冲销
然后根据取得发票做分录,取得的是普通发票就这样做分录
借;库存商品或原材料 ,  贷;应付账款等科目

毛毛雨 追问

2019-10-15 17:18

可是老师只来了一部分发票怎么办,比如之前借原材料20贷应付账款20,但开发票只开了一半,剩余的一半下个月开要怎么处理?

邹老师 解答

2019-10-15 17:24

你好,需要把没有来发票的一部分继续做暂估入库处理

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