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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-10-21 12:06

你好，实际工作，应为借:原材料——暂估（红字）贷:应付账款——暂估（红字）。

Angela 追问

2019-10-21 12:06

那成本已经结转需要处理么？

Angela 追问

2019-10-21 12:07

暂估的成本已经结转

Angela 追问

2019-10-21 12:08

可以不做红字做反分录吗？

立红老师 解答

2019-10-21 12:27

你好，成本不用红冲，如果材料不红冲，等发票来了，这个材料就没办法入账了。

Angela 追问

2019-10-21 13:06

意思是等发票来了，再次入账，结转的成本多的结余下次结转，少的也是待补？

立红老师 解答

2019-10-21 13:10

你好，是的，是这样的。

Angela 追问

2019-10-21 13:11

没有收入的项目成本可以结转么？

立红老师 解答

2019-10-21 13:12

你好，如果成本是实际发生的，可以结转。

Angela 追问

2019-10-21 13:12

还是有收入的时候才可以结转

Angela 追问

2019-10-21 13:12

好的

立红老师 解答

2019-10-21 13:13

祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。

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相关问题讨论
那成本已经结转需要处理么？
2019-10-21 12:06:53
你好，后面附件就是对方开具的送货单，你单位的入库单 分录是 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估
2019-09-06 08:39:02
借：原材料 　　　　贷：应付账款——入库未达账款 　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料： 　　借：原材料（红字） 　　　　贷：应付账款——入库未达账款（红字） 　　然后，再根据发票金额入账： 　　借：原材料 　　　　应交税费——增值税（进项） 　　　　贷：应付账款
2018-11-08 10:45:11
那应付账款是不是设一个暂估材料？
2019-06-03 09:38:15
次月初做一笔分录冲回原来的凭证 收到发票根据发票进行账务处理就是了
2015-11-26 16:06:06
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