小规模税控维护费退回了，这个月申报三季度增值税时，怎么填？

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2019-10-22 14:05

你好同学
这个你在本月的申报里填在附表里有一个减免税申报表
借：银行存款贷营业外收入
这样体现就好了

SWH 追问

2019-10-22 14:06

费用已经退回账户，280的减免税余额怎么办

何江何老师解答

2019-10-22 14:20

借：应交税费-应交增税（减免税）贷营业外收入

SWH 追问

2019-10-22 14:26

我知道怎么做分录，是申报表里减免税附表余额不知道是放着不动还是怎么办

何江何老师解答

2019-10-22 14:28

你好同学
减免税余额下期就没有了同学，不放在下期是空的

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