一般纳税人，19年5月取得税控盘和维护费一共480的增值税专用发票，税控盘尚未发行，到20年3月抵扣时，增值税申报表如何填写？取得增值税专用发票的当月该如何做分录？

艾叶草 追问

2019-10-23 18:48

是一般纳税人，税控盘又是取得的 专用 发票，在入账时，分录不用提现出来么？
借:管理费用
     应交税费－应交增值税(进项税)
  贷:银行存款/现金

maize老师 解答

2019-10-23 18:53

不需要认证啊，你认证转出做管理费用

艾叶草 追问

2019-10-23 18:56

不是认证，5月份拿到税控盘的  专票  ，在会计分录上不用体现 
应交税费－应交增值税(进项税)
这个科目吗？

maize老师 解答

2019-10-23 18:59

不需要，这个可以全额抵减不需要认证，

艾叶草 追问

2019-10-23 19:02

意思是，虽然是专票，但由于可以全额抵减，所以，不用 体现  在 
 应交税费－应交增值税(进项税)
这个科目是吗？

maize老师 解答

2019-10-23 19:03

是这个意思，这个也不需要认证，

艾叶草 追问

2019-10-23 19:04

好的！谢谢老师！

maize老师 解答

2019-10-23 19:12

满意请给五星好评，谢谢