收到增值税专用发票，上月已经入账抵扣，这个月被税务局认定为失控发票，应该怎么做分录

xl蔓 追问

2019-10-24 20:27

除此之外呢？之前的成本不需要转出吗？进项转出分录又该怎么做？

文文老师 解答

2019-10-24 20:29

是货物类专用发票吗

xl蔓 追问

2019-10-24 20:30

对

文文老师 解答

2019-10-24 20:33

借：主营业务成本  贷：应交税费-应交增值税-进项转出
所得税汇算时再调增该发票对应的价税合计金额即可

xl蔓 追问

2019-10-24 20:35

转出的金额只是税额吗？在转出的时候，金额是正数还是负数

文文老师 解答

2019-10-24 20:44

转出的金额只是税额，在转出的时候，金额是正数

xl蔓 追问

2019-10-24 21:03

那我还需要再做一笔关于进项税额转出的凭证吗

文文老师 解答

2019-10-24 21:08

你是指增值税的内部结转分录吗？看你平时的做账习惯，若平时做了，还需要做内部结转分录

xl蔓 追问

2019-10-24 21:08

内部结转怎么做呢？老师

文文老师 解答

2019-10-24 21:10

借：应交税费-应交增值税-进项转出  贷：应交税费-未交增值税