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晴
于2019-10-25 16:28 发布 1208次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-10-25 16:29
你好,是购进环节没有按规定取得专用发票导致无法抵扣的增值税吗?
晴 追问
2019-10-25 16:40
2016年前的老项目。
2019-10-25 16:41
预交了3
邹老师 解答
2019-10-25 16:44
你好,这个增值税负债科目,不计入成本核算的
2019-10-25 16:49
不进成本?这些税款交纳后进了借:应交税金,货:银行存款。之后如何操作?
2019-10-25 16:51
你好,是的,这个是负债科目,不是损益科目,不计入成本的 确认收入抵扣税款,按差额缴纳增值税就是了借;库存现金等科目,贷;主营业务收入,应交税费——应交增值税比如预交100万,销售房产确认增值税150万,补交差额50万的税款就是了
2019-10-25 16:58
老师好,我还是不大明白,你可以帮我把分录处理一下吗?2015年1月1000万销售预收款,2月交税28.5万预交增值税,2016年10月确认收入3000万。整个过程如何做分录?
2019-10-25 17:04
你好2月份,借;应交税费——应交增值税28.5万,贷;银行存款28.5万2016年10月,借;预收账款,贷;主营业务收入,应交税费——应交增值税补交税款,借;应交税费——应交增值税,贷;银行存款
2019-10-25 17:21
老师,谢谢了,我看明白了。那附加税呢及土地增值税呢,这些入成本吗?
你好,这些是计入税金及附加科目核算的
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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2019-10-25 16:40
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邹老师 解答
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