10月有进项20元，认证后但是没有抵扣，要不要做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-29 18:54

你好，认证了就需要做相应分录的

5fsshz 追问

2019-10-29 18:58

我10月有进项税20，已经认证，没有做分录，没有销项

11月，有销项100，进项10

那我10月和11月，应该怎样做分录呢？有些老师或要做，有些说不用，我有点乱了

邹老师解答

2019-10-29 19:05

你好
10月份，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）20，贷；银行存款等科目
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）20
11月份，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）100
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）10，贷；银行存款等科目
借；应交税费——应交增值税（销项税额）100，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）10，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）70，贷；应交税费-未交增值税70