我想问两个分录，第一是认证专票不抵扣，第二个是上期留抵的专票，本期抵扣，进项大于销项怎么做分录

龚佳颖 追问

2020-07-02 11:13

认证了留底后面抵扣。这个分录怎么做啊，还有就我上次认证了3万进项这个月要抵扣4千销项，只要借销项税额-转出未交增值税4钱   贷进项税额3万吗

maize老师 解答

2020-07-02 11:27

借销项税额 转出未交增值税，贷进项税额  根据你这个账上期末数去结转销项税额和进项税额，差额做转出未交增值税下面，销项税额和进项税额没有期末余额

龚佳颖 追问

2020-07-02 11:53

老师我还是看不太明白，我们这上个月有3万的进项，这个月我要抵扣4千  我看懵了

maize老师 解答

2020-07-02 12:00

你账上进项税额和销项税额现在余额多少，

maize老师 解答

2020-07-02 12:00

借销项税额4千 转出未交增值税3万-4千，贷进项税额 3万

龚佳颖 追问

2020-07-02 12:03

我上个月认证了专票留底是3万多，这个月销项税额4千多

maize老师 解答

2020-07-02 12:37

你之前进项税额到底转转出未交增值税下面吗，没有就做这个借销项税额4千 转出未交增值税3万-4千，贷进项税额 3万  有做现在做借销项税额4千 贷转出未交增值税4千