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朴老师

职称： 会计师

2019-10-30 08:43

先暂估成本，然后收到成本票之后先红冲暂估的，再按照收到的成本票来做账

仲胜男 追问

2019-10-30 08:44

那进项的话要计入带认证吗，他们是18年开过了然后19年才给我们的

仲胜男 追问

2019-10-30 08:46

汇算前取得不用红冲吧直接把带认证转进项就好了吧

朴老师 解答

2019-10-30 08:53

不用，进项不用单独暂估，汇算清缴前收到成本票需要把之前暂估的红冲了，再做进项就可以

仲胜男 追问

2019-10-30 08:56

如果是普票是不是直接就放到当月的凭证后面了如果是专票才红冲

朴老师 解答

2019-10-30 09:01

普票的成本也要红冲的哦，因为之前是暂估的

仲胜男 追问

2019-10-30 09:05

不是有种做法会计处理在先，后面哪怕是19年3月开的票也只要直接附在18年哪个月做的凭证后面吗

仲胜男 追问

2019-10-30 09:06

只要汇算前取回都可以这么做

仲胜男 追问

2019-10-30 09:06

老会计不都是这么做的吗

朴老师 解答

2019-10-30 09:11

就是我说的先暂估

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相关问题讨论
先暂估成本，然后收到成本票之后先红冲暂估的，再按照收到的成本票来做账
2019-10-30 08:43:50
http://www.gy.gov.cn/czj/content/detail/5bce6d2a7f8b9a61652146e7.html 你好，可以参考下这里的哦
2019-04-10 11:57:17
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2021-02-02 10:35:00
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
2022-05-25 10:55:14
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
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