提问老师，单位从银行支付的煤款，怎么做会计分录呢，我们单位是搅拌站

海888， 追问

2019-10-30 15:24

就是从银行回单打出来，备注上写的

海888， 追问

2019-10-30 15:24

还有备注上写的货款，老师，这些都怎么做呢

立红老师 解答

2019-10-30 15:25

你好，如果有购煤的发票，可以借：成本费用科目 贷：银行存款  如果没有发票，借：预付账款  贷：银行存款

海888， 追问

2019-10-30 15:28

老师，我现在都是拿银行回单做会计分录，比如备注上写的水泥款，我该怎么做分录

立红老师 解答

2019-10-30 15:29

你好，和上面的处理是一样，然后还要看下是否是以前购货没有付款，现在付的款。

海888， 追问

2019-10-30 15:31

老师，就是现在我手上原始凭证，只有从银行打印出来的回单，然后从回单备注上看具体内容，在没有其他单据，就比如刚才回单上备注水泥款，我该怎么做分录呢

立红老师 解答

2019-10-30 15:33

你好，可以看以前的往来账。回单上备注水泥款，如果属于先付款，借：预付账款  贷：银行存款  如果是先购货现在付款，借：应付账款  贷：银行存款

海888， 追问

2019-10-30 15:35

老师，今天刚建的账套，以前没有账，我现在手里只有刚打出来的回单

立红老师 解答

2019-10-30 15:35

你好，那是借：预付账款——某企业  贷：银行存款

海888， 追问

2019-10-30 15:40

老师，老板说他后期会补发票回来，这些原材料可以做应付账款吗

立红老师 解答

2019-10-30 15:42

你好，现在没有发票，计入预付账款。发票到了，借：原材料等  贷：预付账款

海888， 追问

2019-10-30 15:44

老师，还有对公账户收到销售给客户的混凝土款，也没发票，现在应该怎么做呢

立红老师 解答

2019-10-30 15:45

你好，借：银行存款  贷：预收账款

海888， 追问

2019-10-30 15:48

老师，在麻烦继续刚才的问题，如果开出发票，收到客户给我们的银行存款，那怎么做呢，老师，我刚接触，基础不扎实，麻烦您了，谢谢您

立红老师 解答

2019-10-30 15:51

你好，开出发票，借：预收账款  贷:主营业务收入 应交税费——应交值税（销项税额）

海888， 追问

2019-10-30 16:20

老师，还有回单上支付的差旅费，我应该记管理费用_差旅费，贷银行存款吗

立红老师 解答

2019-10-30 17:00

你好，没有发票，先不计入费用。先计入其他应收款。