咨询一下投资收益是否缴纳增值税

克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-10-30 16:09

你好，一般企业不交

我的54 追问

2019-10-30 16:11

没有明确的文件吗

克江老师解答

2019-10-30 16:26

投资收益的税务问题归纳

问：银行储蓄利息需要纳税吗吗？

答：根据《国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》规定，配合国家宏观调控政策需要，经国务院批准，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。所以时至今日，银行存款利息是免征个人所得税的。

问：银行理财收益需要纳税吗？

答：关于购买银行理财产品，是否需要缴纳个人所得税，一直都没有明确的规定。理论上是需要按规定缴纳个人所得税的，但是银行不代扣，又因为各银行规定不同，各种理财产品也不尽相同，所以购买理财产品收益并没有纳税的硬性规定。但是随着政策不断完善，很有可能出现缴纳个税的情况。所以在购买银行理财产品前，一定要先问清楚税务方面的问题。

问：购买国债收益需要纳税吗？

答：国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券。《个人所得税法》规定，国债和国家发行的金融债券利息，免征个人所得税。与银行储蓄利息相似，取得债券收益，无须经主管税务机关审批，纳税人可自行享受减免个人所得税。

问：保险赔款需要纳税吗？

答：《个人所得税法》第四条规定，保险赔款可以免征个人所得税。需要提到的是，由于税法的空白，导致有许多人通过投资保险理财来进行合理的避税。目前为止保险分红收益税法没有明确规定，所以保险理财所得的收益，大部分地区执行暂缓征收个人所得税的规定。

问：股票收益需要纳税吗？

答：至于购买股票的收益是否需要纳税，我们需要分为两种情况处理。

1．股票转让：个人在购买股票后，一部分人会进行股票转让，通过交易的差价来获取收益。而这种行为产生的收益属于“财产转让”的应税项目。因此国家规定，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。

2．股票分红：个人持有股票期间获得的股息红利收益，则属于《个人所得税中》的“利息、股息和红利”。根据相关规定，适用20%的税率扣缴个人所得税。另外需要说的是，个人取得企业债券利息，也需要按20%缴纳个人所得税。

最后还是老生常谈的话题：市场有风险，投资需谨慎。懂得对闲置资金加以利用，获得更大的收益，固然是正确的。但是与此同时我们也要学会审时度势，切不可看见高收益就头脑发热的进行投资，因此造成不必要的损失。