有一家企业，2017年12月末留底4.3万，账面库存33万未开票。2018年6月被税务局认为延后确认销售，令企业更正申报2017年12月报表，留底4.3万减去销售税5.7万后，实现增值税1.4万，于2018年6月更正申报并缴纳税款及滞纳金1.7万。这个会计分录怎么做？做在2018年6月吗？需要重新申报年报吗？

李一林 追问

2019-10-31 09:46

2017的收入变了，年度利润也应该变了，年报需要调整的吧？

陈诗晗老师 解答

2019-10-31 10:18

不需要，你之前的报表存档了，你怎么去改
你只是在现在的基础上通过以前年度损益调整处理