第二季度，第三季度教育费附加已经申报且缴纳，现税务局稽查，第二季度及第三季度教育费附加应享受减免，一共25.76元，已去大厅办理更正申报及税款抵减，25.76元税款于第四季度申报时抵扣，现在分录该怎么做呢？

maize老师 解答

2019-10-31 11:11

不冲掉银行啊，这个应交税费现在是借方 ，表示是负数，多交了

‍♂️大王的王 追问

2019-10-31 11:03

25.76元已经交了，

‍♂️大王的王 追问

2019-10-31 11:03

直接冲掉，银行存款没关系吗？