甲公司买乙方的货，甲方9月2日付全货款，10月3日乙方给甲方开了增值税专用发票价款是100万，税款是130000元，乙方的纳税义务时间应该是9月2日，10月份报9月份增值税销项税是130000元吗？不管有没有给对方开发票对吗？确定纳税义务发生时间就是为了确定报税的所属期对吗？如果理解的对，9月份做账借:银行存款，贷:预收账款，没有提现销项税，跟报表不一致，请具体告诉我一下从报税到做账，谢谢

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 16:01

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 16:03

这笔业务属于1或4呢？解释一下，谢谢

答疑苏老师 解答

2019-10-31 16:04

你好 采取预收货款的 应是货物发出的当天确认收入

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 16:05

我这笔不是第一个吗？直接收款

答疑苏老师 解答

2019-10-31 16:07

你好 就是老师问你的 你们发货的同时直接收款了吗？那你们9月份需要确认未开票收入

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 16:13

老师，第一条不是无论是否发货吗?意思是可以不发货对吧？您别嫌我啰嗦就是想问明白

答疑苏老师 解答

2019-10-31 16:15

你好  第一条意思是不发货但是货物的所有权已经转移了 所以要确认收入

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 16:17

怎么判断转移呢？

答疑苏老师 解答

2019-10-31 16:18

你好 就是这个货物的风险由对方承担了 你们没发货的话 直接按第四条 发货了按第1条就可以了