老师，本来我开给客户的发票，做分录通常都是借银行存款贷预收账款。可是，现在发票开出去，钱暂时没收回来，我借方写啥呀？

暂估收入做账时候分录：借预收账款 贷 主营收入。 开发票了怎么做账。 收到银行款项了。是不是接银行存款贷预收账款

答： 你好，暂估收入的时候做无票收入，借预收账款贷主营业务收入应交税费做这个，然后开了发票，借预收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数，然后借预收账款贷主营业务收入应交税费。 收到了钱，借银行存款贷预收账款。

老师，本来我开给客户的发票，做分录通常都是借银行存款贷预收账款。可是，现在发票开出去，钱暂时没收回来，我借方写啥呀？

答： 你好 发票开出去，钱暂时没收回来这样做分录 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 纠正你这里有个问题，开给客户的发票如果款项收到是这样做分录（贷方应当是收入，应交税费科目，而不是预收账款） 借；银行存款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，本来我开给客户的发票，做分录通常都是借银行存款贷预收账款。可是，现在发票开出去，钱没收回来，我借方写啥呀？

答： 你好，如果之前预收款，收款时，借:银行存款 贷:预收账款 开发票时，借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）