老师，本来我开给客户的发票，做分录通常都是借银行存款贷预收账款。可是，现在发票开出去，钱暂时没收回来，我借方写啥呀？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-11-04 22:35

你好
发票开出去，钱暂时没收回来这样做分录
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）
纠正你这里有个问题，开给客户的发票如果款项收到是这样做分录（贷方应当是收入，应交税费科目，而不是预收账款）
借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）

一粒沙追问

2019-11-04 22:36

老师，我们现在就是预收。我们提供的服务，要等到某个季度才会开始，现在确实是预收。

邹老师解答

2019-11-04 22:39

你好，如果预收没有开具发票，是这样做分录，借银行存款，贷预收账款
如果已经开具了发票，就需要把预收转为收入核算才是的

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