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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-11-05 10:55

你收到发票，进行勾选认证了的话，借：XX费用/原材料   应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款

On the way 追问

2019-11-05 10:57

老师，请问没有勾选认证怎么做？等过两个月统一勾选认证后又怎么做？

辜老师 解答

2019-11-05 10:58

没有认证的话，税额计入应交税费—应交增值税—待认证进项税

On the way 追问

2019-11-05 11:01

等认证后转入应交增值税-进项税吗？什么时候要用到进项税额转出这个份录呢？

辜老师 解答

2019-11-05 11:02

是的，认证了转入应交增值税-进项税
当认证了进项税不能抵扣的，就要转出

On the way 追问

2019-11-05 11:03

老师，请问月末年末挂在进项税额科目不用做处理吗？

辜老师 解答

2019-11-05 11:09

销项税大于进项税，需要缴纳增值税的时候，要结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

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