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- 送心意
汪晨老师
职称： 中级会计师,初级会计师
2019-11-05 11:10
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资
计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保
计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保
缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款/其他应付款-社保 贷 银行存款
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借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分）
借：管理费用
销售费用
研发支出
制造费用
生产成本
贷：应付职工薪酬——养老保险
应付职工薪酬——医疗保险
应付职工薪酬——失业保险
应付职工薪酬——生育保险
应付职工薪酬——工伤保险
（2）计住房公积金（单位承担部分）
借：管理费用
销售费用
研发支出
制造费用
生产成本
贷：应付职工薪酬——住房公积金
（3）计提工资（应发工资总额）
借：成本费用
贷：应付职工薪酬——工资
（4）发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分
其他应付款——住房公积金-个人部分
应交税费——应交个人所得税
银行存款（实发工资部分）
（5）缴纳社保
借：应付职工薪酬——养老保险
应付职工薪酬——医疗保险
应付职工薪酬——失业保险
应付职工薪酬——生育保险
应付职工薪酬——工伤保险
其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分
贷：银行存款
（6）住房公积金缴费
借：应付职工薪酬——住房公积金
其他应付款——住房公积金-个人部分
贷：银行存款
（7）缴纳个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-12-20 08:33:06
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