老师好，我们收到发票4350元，可是老板用自己的微信支付4300元，我挂账借原材料4350贷其他应付款4300元，那这个多出来的50元挂那个科目？

净土 追问

2019-11-06 11:03

那不行吧，明年汇算清缴要缴纳报税金得对嘛？

邹老师 解答

2019-11-06 11:07

你好，你是指什么不行？
已经计入了营业外收入，计入了利润总额，汇算清缴不需要做纳税调增处理啊

净土 追问

2019-11-06 11:09

邹老师的意思是这笔钱明年不需要缴纳税金？

净土 追问

2019-11-06 11:10

也就是50元吧

邹老师 解答

2019-11-06 11:16

你好，因为今年已经计入了营业外收入，计入了利润总额缴纳了企业所得税
明年不会再被纳税调增补交税款的

净土 追问

2019-11-06 11:17

我们到位是畜牧行业，企业所得税哥增值税事减免的，但是见面得是主营业务成本哥其他业务收入，并没有减免营业外收入

净土 追问

2019-11-06 11:18

那没有减免得营业外收入是不是在次年要汇算清缴缴纳税金？我不太懂，所以请教老师？

邹老师 解答

2019-11-06 11:25

你好，你减免的50季度申报的时候没有计入利润总额申报 缴纳企业所得税？

净土 追问

2019-11-06 11:27

老师，我才接手这个会计工作，没有，减免了，还用交吗？

邹老师 解答

2019-11-06 11:31

你好，季度不应当减免这个50，季度减免了就需要在汇算清缴补交的