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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-28 15:26

那计提所得税应在月末，暂时是拿不到发票的，也是用暂估成本吗？
下月缴纳所得税的时候，如果拿到发票了，是冲回之前计提的 重新计提并按实际成本申报吗？

邹老师 解答

2016-03-28 14:33

可以暂估
只需要冲回暂估入库的那一笔分录

邹老师 解答

2016-03-28 18:45

只能暂估，要不就会形成需要缴纳很多所得税的情况
冲回之前暂估的分录，然后根据发票进行账务处理就可以了

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相关问题讨论
那计提所得税应在月末，暂时是拿不到发票的，也是用暂估成本吗？ 下月缴纳所得税的时候，如果拿到发票了，是冲回之前计提的 重新计提并按实际成本申报吗？
2016-03-28 15:26:18
不做，你们做的不是实际发生的？实际发生那就不需要冲掉
2019-10-10 11:01:46
借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2020-01-13 11:10:50
你好，做到结转成本之和的
2019-01-10 18:40:32
对的 直接原分录负数红冲
2021-07-01 12:55:58
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