老师，我碰到这么个情况，9月发8月工资的时候，有一个已离职的员工，我在录个税时他的信息不通过，我就没录他的信息，计提的工资里也减去他的了，但是我发放工资时忘了走的公户，备注还是工资，这种情况我应该怎么办？

会计学堂 追问

2019-11-12 10:44

我自己想了2个办法，一是补计提他的工资，然后到税局更改8月个税及工会经费，但是太麻烦。二是我做成其他应收款一直挂着行不行，到了一定时候我转成坏账。您帮我看看

会计学堂 追问

2019-11-12 11:07

这个员工没有个税需要交纳，8月没有计提他的工资，但是9月已发放他的工资，11月报个税我再加上他吗？
那我做分录补提8月工资？个税这块我还是没明白

赵英老师 解答

2019-11-12 12:57

可以补计提工资，12月报11月个时补报一下就是。

赵英老师 解答

2019-11-12 12:58

不要去挂账，不必要的麻烦。

会计学堂 追问

2019-11-12 14:18

我们10月开始就是差额征税了，跟以前的不一样，那计提的工资数就是我开票时的扣除额，12月报11月个税补报一下，那扣除额跟申报的数据也不一样呀

赵英老师 解答

2019-11-12 14:34

全年总计下来一致都是没问题的，你现在只是账务处理出现误差。

赵英老师 解答

2019-11-12 14:36

所以调整正确。申报时按正确申报，账务进行调整。

会计学堂 追问

2019-11-12 15:02

那我分录补计提了8月工资，还有别的分录需要做吗？用不用在成本工资单凭证后面附一个说明

会计学堂 追问

2019-11-12 16:02

那离职员工9月就离职了，我再报个税时入职日期什么的也不对，是也没关系吗？只要全年总计一致就可以

会计学堂 追问

2019-11-12 16:36

呼叫老师，如果上述没问题我就准备更改10月个税啦，要不老惦记着

赵英老师 解答

2019-11-12 17:44

员工信息入职时间不对可以进行更改，如果发现入职时间不对，你可以进行更改。

赵英老师 解答

2019-11-12 17:44

因为实际这个员工是要申报个税的，虽然不需要缴纳个人所得税。所以还是要进行申报。

赵英老师 解答

2019-11-12 17:45

现在只是将实际数据做个补入账和补申报，并不影响账上实际资金的支出数据。

会计学堂 追问

2019-11-12 17:59

这个员工是8月上岗9月离职的，我如果这个月给他申报个税，离职日期要是写9月，系统会不通过吧

赵英老师 解答

2019-11-12 18:13

8月上岗9月离职可以在离职时将9月工资一并结算，然后在10月进行申报。但是之前没有申报，现在补申报，补计提，哪个月补就在哪个月申报。

会计学堂 追问

2019-11-12 18:18

老师，那我就把上岗日期定为10月初，离职作为10月末，这样没问题吧

赵英老师 解答

2019-11-12 18:47

可以的。。。。。

会计学堂 追问

2019-11-12 19:37

老师，我要不要在补录这个成本工资单凭证后面附一个说明呀，或者有没有别的需要我做的

赵英老师 解答

2019-11-12 19:42

在录入凭证时在摘要栏中进行说明。附件就是8月该员工的工资条