老师，五险一金怎么做账，有单位部分和代扣代缴个人部分

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-14 11:15

您好
借：应付职工薪酬-单位社保费
其他应收款-个人社保费
贷：银行存款

妮墨追问

2019-11-14 14:18

不用计提吗，麻烦说的详细一点

bamboo老师解答

2019-11-14 14:19

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保公积金个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款