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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-14 15:39

您好
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税——销项税额
借：资产处置损益
贷：固定资产清理

水木清华 追问

2019-11-14 15:40

老师，我公司使用的是小企业会计准则

水木清华 追问

2019-11-14 15:41

小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目

bamboo老师 解答

2019-11-14 15:44

用营业外支出科目替代

水木清华 追问

2019-11-14 15:45

老师，这个应该怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-11-14 15:54

借：固定资产清理 178360
累计折旧  66640 
贷：固定资产   245000
借：银行存款 200000
贷：固定资产清理    199000
应交税费——应交增值税——销项税额    1000
借：固定资产清理  199000-178360=20640
贷：营业外收入  20640

水木清华 追问

2019-11-14 16:03

老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:04

您这跟上面的图片是一起的么？

水木清华 追问

2019-11-14 16:04

老师，这是第一部，上面那个是第三部

水木清华 追问

2019-11-14 16:06

这是第二步

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:06

是有三台机床分别出售？

水木清华 追问

2019-11-14 16:07

老师，就一台，但是，分了三步

水木清华 追问

2019-11-14 16:14

第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，

水木清华 追问

2019-11-14 16:14

第二步是，支付固定资产清理费用

水木清华 追问

2019-11-14 16:16

第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:18

那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序
我也是三笔啊

水木清华 追问

2019-11-14 16:19

哦哦，知道了，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:21

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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2016-06-29 09:43:13
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
2021-06-15 08:38:56
你好，是的 扣除残值来折旧的
2020-06-27 11:43:55
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2020-02-28 09:16:39
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