在建工程,领用的原材料被抵扣了,借:原材料45056.1应交税费-进项税额7943.93,贷:银行存款5万 :借;原材料 7943.93 贷;应交税费-应交增值税(进项税额转出)7943.93 请问增值税申报表也需做进项税额转出吗?
Bonnie
于2016-03-30 13:57 发布 1067次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好 1.是借方了的话 就不在做分录 就在应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借方放着 以后月份有税的时候抵减即可 2. 进项已经大于了销项税的情况下可以不考虑勾选了 。 主要考虑你们有税负率考核的话 适当缴纳税费
2020-03-28 12:56:52

上半年销项大进项,月底结转未交增值税,下月缴纳。2个分录后借应交税费-增值税-转出未交增值税有余额。下半年进项大于销项。年底结转全年进项和销项税额并把差额转入应交税费-未交增值税。这2个金额之和等于期末可留抵金额,
2019-02-15 15:00:48

你好!
你做的很对,思路很清晰的
2018-09-04 12:12:08

要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38

是的,你说的对,如果本月没有销项,只有进项,那么就需要将这笔分录按照你所说的方式来进行,以便于调平增值税。
2023-03-21 19:50:52
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