请问10月以前的账本都装订好了，可是因为税局查个税的事情，更正过申报，发的工资又变化，我以前做的工资分录金额与更正后的不符合，我后期应该怎么在账目里调整更正

liuian 追问

2019-11-16 18:06

我原来发多了，那我现在入十一月份的账，我是不是要专门做个计提前面月份的工资，计提的话都写负数冲掉是么

meizi老师 解答

2019-11-16 18:06

你好     你发多了 你计提是计提少了吗    你为什要冲计提   这个不对呀

liuian 追问

2019-11-16 18:08

我更正前每个月都发了15万，但是更正后每个月其实只发了10万的样子

liuian 追问

2019-11-16 18:09

我要冲的话应该怎么做分录啊

meizi老师 解答

2019-11-16 18:10

你好 那你实际发给员工的是15万还是10万  主要是看你实际应该发生多少万 你才好调整账务

liuian 追问

2019-11-16 18:13

实际应该发十万，我申报的时候把他们的工资报多了，为了提高成本避企业所得税，但是现在税局查都按照实际发放的工资10万申报了，所以账务不知道该怎么调整了

meizi老师 解答

2019-11-16 18:15

你好 那你计提的也是15万了    那你冲掉5万 借管理费用-工资 -50000贷应付职工薪酬 -公司 -50000 这样来 发放实际发放的10万 就不用改 你就冲计提就行了。 我上面冲计提只举例了管理费用 你对应按你计提分录所涉及的科目来冲掉就行了

liuian 追问

2019-11-16 18:17

我账目上计提了15万，发也发了15万，这样的话我两个都要冲了嘛（计提和发放）

meizi老师 解答

2019-11-16 18:18

嗯这样的话 就要两个都冲5万   发放分录 和计提分录都要

liuian 追问

2019-11-16 18:19

我把7-10月的放在一起做一个会计分录全部调整了可以不

meizi老师 解答

2019-11-16 20:32

你好 可以的 一起做一笔 后面附7-10月明细 调整了那些金额 自己做一个表

liuian 追问

2019-11-16 23:23

好的，谢谢你

meizi老师 解答

2019-11-17 17:16

不客气，帮到你就好