老师 请问上个月进项大于销项 没交增值税也没做分录 这个月增值税分录该怎么做

沫·念???? 追问

2019-11-18 15:42

减去之后要纳税

邹老师 解答

2019-11-18 15:44

你好，这个月这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额） ，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
根据实际需要缴纳的增值税
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

沫·念???? 追问

2019-11-18 15:47

老师那上个月留底的那一部分怎么做？

邹老师 解答

2019-11-18 15:48

你好，上个月留抵的那一部分在应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方体现
上个月月底这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

沫·念???? 追问

2019-11-18 15:52

没明白 您说的这个分录就是正常情况这样写 。假如这个月销项10进项4上月留底3加计抵扣0.7 这个月分录该怎么写？如果上个月没有写增值税分录这个月是不是还要补写？

邹老师 解答

2019-11-18 15:55

你好，如果上个月没有写增值税分录这个月需要补写
假如这个月销项10进项4上月留底3加计抵扣0.7 这个月
借；应交税费——应交增值税（销项税额）10，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）4.7 ，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5.3
上期留抵3之前计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方，做了这个分录之后贷方就只有余额2.3了，也就这个月需要 缴纳的增值税金额